Activa
Vaste activa
Materiële vaste activa | 31-12-2021 | Investering | des-investering | bijdragen derden | (extra) afschrijving | afwaardering | 31-12-2022 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Gronden en terreinen | |||||||
Economisch nut | 6.574 | 407 | 89 | 6.892 | |||
Economisch nut, waarvoor heffing | 57 | 7 | 50 | ||||
Gronden uitgegeven in erfpacht | - | - | |||||
Woonruimten | - | - | |||||
Bedrijfsgebouwen | |||||||
Economisch nut | 18.649 | 273 | 836 | 18.086 | |||
Economisch nut, waarvoor heffing | 91 | 4 | 87 | ||||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | |||||||
Economisch nut | 3.985 | 23 | 141 | 3.867 | |||
Economisch nut, waarvoor heffing | 7.511 | 193 | 397 | 7.307 | |||
Maatschappelijk nut | 8.688 | 1.263 | 64 | 404 | 9.483 | ||
Vervoermiddelen | 696 | 62 | 201 | 557 | |||
Machines, apparaten en installaties | 200 | 102 | 68 | 234 | |||
Overige materiële activa | |||||||
Economisch nut | 1.817 | 95 | 305 | 1.607 | |||
Economisch nut, waarvoor heffing | 2.036 | 59 | 271 | 1.824 | |||
Maatschappelijk nut | - | - | |||||
50.304 | 2.477 | - | 64 | 2.723 | - | 49.994 |
Op de materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven. Over gronden wordt niet afgeschreven. Hiervan zijn per 31 december 2022 geen gronden en terreinen in erfpacht uitgegeven. "Nog niet in exploitatie genomen gronden" worden verantwoord onder materiële vaste activa. Dit geldt voor het Bestemmingsplan Reinierpolder I, fase 2 dat eind 2022 met een boekwaarde van € 284.000 en voor de aankoop en gesloopte vml kruisgebouw aan de Ravelijnstraat met een boekwaarde van € 239.000 die beiden zijn verantwoord onder "Gronden en terreinen". Tot de belangrijkste investeringen (> € 50.000) behoorden:
- Aankoop grond Schansdijk 5, De Heen € 80.000;
- Perceel grond Noordlangeweg, Dinteloord € 295.000;
- Herinrichting gemeentehuis € 67.000;
- Aankoop woning Schansdijjk 5, De Heen € 75.000;
- Aankoop woning Plein 1 febr.1953 2, Nieuw-Vossemeer € 115.000;
- Investeringen riolering 2022 € 193.000;
- Investeringen in wegen, bruggen ed, openbare verlichting € 1.199.000;
- Auto handhaving 4WD € 62.000.
Financiële vaste activa | 31-12-2021 | vermeerdering | vermindering | aflossing | 31-12-2022 |
---|---|---|---|---|---|
Overige leningen | 333 | 22 | 311 | ||
Kapitaalverstrekking SVN (Startersleningen) | 2.304 | 381 | 2.685 | ||
Idem (duurzaamheidsleningen) | 1.051 | 153 | 1.204 | ||
Totaal leningen | 3.689 | 4.201 | |||
Aandelen | 135 | 135 | |||
Overige uitzettingen > 1 jaar | 74 | 74 | |||
3.824 | 74 | - | - | 4.410 |
De kapitaalverstrekking SVN betreft de via het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting verstrekte geldleningen, waarvan hieronder een meer gedetailleerd overzicht is opgenomen.
SVN lening | uitstaande leningen per 31-12-2021 | verstrekkingen | aflossingen | mutatie rek.crt. | uitstaande leningen per 31-12-2022 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
bedrag | aantal | bedrag | aantal | ||||
Startersleningen | 2.166 | 145 | 228 | 285 | 2.109 | 143 | |
Duurzaamheids-/ stimuleringsleningen | 837 | 128 | 599 | 142 | 1.294 | 175 | |
Totaal uitstaande leningen | 2.897 | 3.403 | |||||
Rekeningcourant Svn Startersleningen | 139 | 437 | 576 | ||||
Idem Duurzaamheids-/stimuleringsleningen | 214 | -304 | -90 | ||||
3.356 | 827 | 427 | 133 | 3.889 |
Het uitstaande bedrag van de uitstaande startersleningen bedraagt per 31 december 2022 € 2.109.000. Voor duurzaamheidsleningen is dit € 1.294.000. Het gemiddeld uitstaand bedrag per starterslening betreft € 14.700. Voor de uitstaande duurzaamheids-/ stimuleringsleningen is dat gemiddeld € 7.400. De onder rekeningcourant genoemde bedragen betreffen de per 31 december 2022 beschikbare bedragen voor verstrekking van geldleningen.
Aandelen
Eind 2022 is het aandelenbezit ongewijzigd ten opzichte dat aan het eind van het vorige jaar en ziet als volgt uit:
- Aandelen BNG (11.583) € 26.300
- Aandelen Rewin € 4.100
- Aandelen Brabant Water (33.862) € 104.400
De overige uitzettingen langer dan 1 jaar betreft kredietverstrekkingen aan personen voor aankoop van standplaatsen op diverse woonwagenlocaties.
Vlottende activa
Voorraden | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
---|---|---|
Grond- en hulpstoffen | ||
Straatmateriaal | - | 24 |
Onderhanden werk | ||
Bouwgronden in exploitatie | -8.735 | -6.486 |
Voorziening verliezen grondexploitaties | -456 | -401 |
Gereed product en handelsgoederen | ||
Iris-cheques | - | 3 |
Voorraden bevolking | 5 | 5 |
-9.186 | -6.855 |
Onderhanden werk betreft de plannen waarbij de gemeente Steenbergen een actieve grondpolitiek voert. De plannen waarbij de gemeente Steenbergen een actieve grondbeleid voert en die door de raad is vastgesteld betreffen de volgende bouwgronden in exploitatie:
Onderhanden werk | Boekwaarde per 31-12-2021 | Herclassificatie | Investeringen en overige vermeerderingen | Opbrengsten (verminderingen) | (Tussentijdse) verlies/winstneming | Boekwaarde per 31-12-2022 |
---|---|---|---|---|---|---|
Bouwgronden in exploitatie: | ||||||
Buiten de Veste | -4.975 | - | 349 | 1.814 | -117 | -6.557 |
De Pinas | 15 | - | -215 | - | - | -200 |
Uitbreiding Reinierpolder 1 | -1.622 | - | 60 | 524 | -46 | -2.132 |
Centrumplan Welberg | 95 | - | 225 | 167 | - | 153 |
Totaal Onderhandenwerk | -6.486 | - | 420 | 2.506 | -163 | -8.735 |
Een gedetailleerd overzicht van het verloop van de gronden in exploitatie luidt als volgt:
Complexen in exploitatie | Totaal geïnves-teerd | Totaal verkocht | (Tussen-tijdse) verlies/ winstne-ming | Boek-waarde 1-1-2023 | Nog te investe-ren | % van tot.geïn-vesteerd | Nog te verkopen | % van totaal te ver- kopen | Resultaat op netto contante waarde | Verwacht resultaat pos. (= -)/ neg. (= +) |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Buiten de Veste | 7.544 | 14.101 | - | -6.557 | 17.101 | 69% | 10.541 | 43% | -1 | -1 |
De Pinas (voorheen | 6.082 | 5.179 | -1.103 | -200 | 1.430 | 19% | 1.244 | 19% | -13 | -14 |
Reinierpolder I (uitbreiding) | 2.787 | 5.043 | 124 | -2.132 | 1.993 | 42% | - | 0% | -135 | -140 |
Centrumplan Welberg | 1.495 | 1.342 | 153 | 471 | 24% | 168 | 11% | 447 | 456 | |
Totaal | 17.908 | 25.665 | -979 | -8.735 | 20.994 | 11.954 | 299 | 301 |
Bij de bovenstaande gronden in exploitatie gelden de onderstaande parameters:
1. Voor prijsstijging kosten wordt er rekening gehouden met een stijging (inflatie) van 6% in 2023, 4% in 2024 en 2025 en 2% in 2026 en 2027.
2. Bij de opbrengsten is er rekening gehouden met de volgende prijsstijgingen: 1. Buiten de Veste 0% in 2023/24, 1% in 2025/26 en 2% vanaf 2027; 2. De Pinas 3,5% in 2023, 3% in 2024 en 2% vanaf 2025: 3. Bij Reinierpolder I (uitbreiding) en Centrum Welberg is geen index toegepast.
3. Er wordt 0,7% rente toegerekend.
4. Als laatste wordt er rekening gehouden met een disconteringsvoet van 2% conform BBV.
Er was bij grondexploitatie Buiten de Veste de verwachting dat de exploitatie met een positief saldo zou sluiten. Tot en met 2021 heeft een winstneming plaatsgevonden van € 116.900. Dit wordt teruggedraaid in de jaarrekening 2022 en dit heeft in 2022 een negatieve effect van € 116.900. Bij grondexploitatie Reiningpolder I heeft tot en met 2021 een winstneming plaatsgevonden van € 170.300. Door vertraging en de hoge inflatie wordt conform de regels van de BBV een deel van de tussentijdse winst teruggedraaid. Dat heeft in de jaarrekening 2022 bij de grondexploitatie Reiningpolder I een negatief effect van € 45.900. Tenslotte is bij centrumplan Welberg de verliesvoorziening is met € 55.270 opgehoogd vanwege kostenstijging en een negatief aanbestedingsresultaat in 2022. Voor een nadere toelichting op de diverse complexen wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid.
Voor een nadere toelichting op de diverse complexen wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid.
Uitzettingen (rentetypische looptijd één jaar of minder) | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
---|---|---|
Belastingdebiteuren | 931 | 1.102 |
Debiteuren sociale zaken | 1.330 | 1.457 |
Overige debiteuren | 5.962 | 6.123 |
Voorziening dubieuze debiteuren incl. debiteuren soza | -786 | -841 |
Rekening-courantverhouding met het rijk: | ||
Schatkistbankieren | 11.466 | 4.740 |
Totaal | 18.903 | 12.581 |
Waarvan vorderingen op openbare lichamen | 5.298 | 4.935 |
Van de belastingdebiteuren stond eind februari 2023 nog € 869.000 open. Hiervan had € 114.000 betrekking op de belastingjaren 2018 t/m 2020, € 158.000 op belastingjaar 2021 en € 597.000 op belastingjaar 2022.
Van het openstaande saldo van de debiteuren sociale zaken was medio maart 2023 € 1.291.000 nog te ontvangen, van het openstaand saldo van overige debiteuren was eind maart 2023 € 5.058.000 nog te ontvangen. Dit betreft onder andere de volgende vorderingen op overheidsinstellingen (openbare lichamen); de Belastingdienst voor BTW CompensatieBelasting € 3.945.000,- (uitbetaling in juli 2023), Min.van Justitie en Veiligheid, VR Midden-West Brabant afrekening 2022 € 201.000 en de Intergemeentelijke Sociale Dienst voor de afrekening organisatiekosten € 128.000.
Van de openstaande bedragen wordt € 786.000 als dubieus aangemerkt. Hiervan heeft € 464.000 betrekking op debiteuren sociale zaken, € 295.000,- op belastingdebiteuren en € 27.000 op de overige debiteuren. Voor deze dubieuze debiteuren zijn voorzieningen gevormd. Hieronder volgt een overzicht van het verloop van de voorziening (exclusief de voorziening dubieuze debiteuren soza) over de afgelopen 5 jaar:
Voorziening dubieuze debiteuren | |||||
---|---|---|---|---|---|
2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | |
stand per 1-1 | 418.717 | 377.970 | 285.763 | 357.749 | 433.780 |
afgeboekte vorderingen financieel pakket | 102.302 | - | - | 34.210 | 28.941 |
afgeboekte vorderingen belastingpakket | - | 208.049 | - | - | 148.314 |
toevoeging voorziening dub.debiteuren | 61.555 | 115.842 | 71.986 | 110.241 | 65.745 |
stand per 31-12 | 377.970 | 285.763 | 357.749 | 433.780 | 322.270 |
Bij het opstellen van de jaarrekening worden de dan openstaande vorderingen beoordeeld op hun inbaarheid en vindt een eventuele mutatie van de voorziening dubieuze debiteuren plaats. Voor de debiteuren soza gebeurt dat door de Intergemeentelijke Sociale Dienst.
Liquide middelen | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
---|---|---|
Rabobank | 72 | 41 |
Rabo belastingen | 20 | 18 |
BNG | 195 | 194 |
BNG belastingen | 5 | 5 |
Kas | 1 | 4 |
Kruisposten | (1) | 3 |
292 | 265 |
Bij de BNG en de Rabo heeft de gemeente een kredietfaciliteit van respectievelijk € 1 mln en € 0,5 mln.
Schatkistbankieren/drempelbedrag
Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. De gelden mogen niet buiten de schatkist worden weggezet. Wel mogen decentrale overheden overtollige middelen aan elkaar uitlenen, zolang er geen sprake is van een toezichtrelatie, om zodoende een beter rendement te halen dan bij de schatkist. De schatkist biedt geen leen- of roodstandfaciliteiten aan. Deelname van decentrale overheden aan het schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMU-schuld van de collectieve sector, waardoor de externe financieringsbehoefte van het rijk minder wordt. Dit vertaalt zich in een lagere staatsschuld. Voor gemeenten geldt een doelmatigheidsdrempel van het begrotingstotaal. Op grond van artikel 52c van het wijzigingsbesluit BBV is het verplicht om een toelichting over het schatkistbankieren op te nemen.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) | |||||
---|---|---|---|---|---|
1 | Drempelbedrag | 1.391 | |||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
2 | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 283 | 290 | 306 | 253 |
(3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 1.108 | 1.101 | 1.085 | 1.138 |
(3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - |
1 Berekening drempelbedrag | |||||
(4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 69.534 | |||
(4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 69.534 | |||
(4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | - | |||
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. | Drempelbedrag | 1.391 | |||
2 Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 25.514 | 26.403 | 28.172 | 23.242 |
(5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 |
(2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 283 | 290 | 306 | 253 |
Overlopende activa | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
---|---|---|
Vorderingen facilliterend grondbeleid | 8 | 4 |
Vooruitbetaalde bedragen | 171 | 349 |
Nog te ontvangen bedragen | 1.833 | 73 |
2.012 | 426 |
De plannen waarbij de gemeente Steenbergen zelf geen actief grondbeleid voert maar waarbij het initiatief bij een andere marktpartij ligt (ABA overeenkomsten) en die niet door de raad zijn vastgesteld worden, als het om vorderingen gaan opgenomen onder de overlopende activa. Er zijn de volgende vorderingen met betrekking tot faciliterend grondbeleid plannen:
Vorderingen faciliterend grondbeleid | Stand per 31-12-2022 | Stand per 31-12-2021 |
---|---|---|
Overeenkomsten: | ||
Plan Beltmolen Nieuw-Vossemeer | 8 | 4 |
Totaal vorderingen faciliterend grondbeleid | 8 | 4 |
De "Nog te ontvangen bedragen" betreft voornamelijk een eind april nog openstaande vordering van € 1.717.000 op het Rijk ter bekostiging van de opvang van ontheemden uit de Oekraïne.